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会社員の人は、毎年、年末調整で、税金の手続きが終わるため、確定申告に、なじみがないかもしれません。でも、医療費控除や、ふるさと納税（ワンストップ特例を使わない場合）、副業の収入などがあると、確定申告が必要になることがあります。
この記事では、国税庁の案内をもとに、確定申告の基本と、申告の準備、流れを整理しました。個別の事情で、必要かどうかは変わります。迷ったときは、国税庁の案内や、税務署に確認してください。
確定申告とは？
確定申告は、1年間（1月1日から12月31日）の所得と、それにかかる所得税を計算して、納めすぎた税金の還付を受けたり、足りない税金を納めたりする手続きです。事業所得のある人（自営業・フリーランス）は、毎年、申告が必要です。会社員でも、条件によっては、申告が必要になります。
申告が必要な人・申告したほうがよい人
| タイプ | 例 |
|---|---|
| 申告が必要な人 | 自営業・フリーランス、一定額を超える副業の所得がある会社員、2か所以上から給与を受け取っている人など（条件は、国税庁の案内で確認） |
| 申告すると、税金が戻る可能性がある人（還付申告） | 医療費控除を受けたい人、ふるさと納税（ワンストップ特例を使わない場合）、住宅ローン控除の初年度（会社員の場合）、年の途中で退職して年末調整を受けていない人など |
必要な人かどうかは、所得の種類や金額によって変わります。国税庁のサイトには、「確定申告が必要な方」の案内があります。迷ったら、確認しましょう。
申告の期間はいつ？
所得税の確定申告は、例年、2月中旬から3月中旬が、申告の期間です。国税庁のサイトでは、令和7年分（2026年に申告するもの）の期限は、「令和8年3月16日（月）まで」と案内されています。個人事業者の消費税の申告期限は、令和8年3月31日（火）まで、とされています。
期限の日付は、土日などの関係で、年によって、変わります。最新の年分の期限は、国税庁のサイトで、必ず確認してください。なお、還付申告は、期間より前でも、受け付けられる場合があります。
確定申告の準備に必要なもの
- 源泉徴収票（会社員の場合）
- 各種控除の証明書類（保険料控除証明書、医療費の領収書や明細書、ふるさと納税の寄附金受領証明書など）
- 本人確認書類、マイナンバーが分かるもの
- 還付金を受け取る、銀行口座の情報
- 事業所得がある場合は、収入や経費の帳簿・領収書
書類は、準備に時間がかかるものもあります。申告期間が始まる前に、集めておくと、あわてずに済みます。
e-Taxでの申告の流れ（目安）
国税庁は、スマホとマイナンバーカードを使った、e-Taxでの申告を、案内しています。大まかな流れは次のとおりです。
- マイナンバーカードと、読み取りに対応したスマホ（または、ICカードリーダー）を用意する
- 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスする
- 画面の案内に従って、収入・控除の情報を入力する（マイナポータル連携で、一部の情報を自動入力できる場合がある）
- 申告書を作成して、e-Taxで送信する
- 受付結果を確認する
画面の操作や、必要な設定は、年によって、更新されることがあります。最新の案内は、国税庁のサイトで確認してください。
書面で提出する方法もある
e-Taxを使わずに、申告書を、郵送で提出したり、税務署の窓口に持参したりする方法もあります。期間中は、窓口が混み合うことがあるため、時間に余裕を持って、行動しましょう。
医療費控除・ふるさと納税と、確定申告の関係
医療費控除を受けるには、確定申告が必要です（「医療費控除とは？」）。ふるさと納税は、ワンストップ特例を使えば、確定申告は不要ですが、使わない場合や、使えない場合は、確定申告で控除を受けます（「ふるさと納税の仕組み」）。医療費控除で確定申告をする場合は、ふるさと納税も、あわせて申告します。
iDeCoや保険料控除も、申告に関係する
iDeCoの掛金は、所得控除の対象になります。会社員の場合、年末調整で、手続きが済むことが多いですが、年末調整を受けていない場合は、確定申告で控除を受けます（「iDeCoとは？」）。
申告しなかった場合・間違えた場合
申告が必要な人が、期限までに申告しなかった場合は、延滞税や、加算税などがかかる場合があります。申告のあとで、間違いに気づいた場合は、訂正の手続き（修正申告、更正の請求など）があります。早めに、税務署に相談しましょう。
よくある疑問
会社員でも、確定申告が必要ですか？
年末調整だけで済む人も多いですが、副業の所得が一定額を超える場合、医療費控除などを受ける場合は、確定申告が必要、または、したほうがよいことがあります。
パソコンやスマホが苦手でも、できますか？
税務署の相談窓口や、無料相談会が、設けられる場合があります。日程や場所は、国税庁や、税務署の案内で確認しましょう。
還付金は、いつ振り込まれますか？
申告の方法や、混雑の状況で、異なります。国税庁のサイトに、目安の案内があります。
申告でよくあるミス
- 源泉徴収票の金額を、写し間違える
- 控除の証明書類（保険料控除証明書など）を、添付し忘れる
- 還付金の振込先口座の番号を、入力ミスする
- 期限ぎりぎりに、システムが混み合って、送信できない
- マイナンバーカードの暗証番号を忘れて、手続きが進まない
マイナンバーカードの暗証番号は、種類によって入力の場面が違います。申告の時期の前に、カードと暗証番号が使える状態かを、確認しておくと安心です。
わからないときの相談先
国税庁は、電話相談や、税務署での相談窓口を案内しています。期間中は混み合うことがあるため、時間に余裕を持って、相談しましょう。税理士に相談する方法もあります。
まとめ：必要な書類を早めに集めて、期限に余裕を持って
確定申告は、条件によって、必要な人と、した方がよい人がいます。医療費控除やふるさと納税などで、税金が戻る場合もあります。期限と、必要書類を確認して、余裕を持って、準備を進めましょう。
出典：国税庁「確定申告特集」。最終確認日：2026年10月21日。申告期限や手続きは、年により変わります。最新の情報は、国税庁の公式サイトでご確認ください。
本記事は情報提供を目的としており、特定の金融商品の売買・契約を推奨するものではありません。最終的な判断は、ご自身の責任で行ってください。